Är profilmuggar avdragsgilla? En enkel guide till skatteregler för företag

Som företagare letar man alltid efter kostnadseffektiva sätt att marknadsföra sig. Men när det kommer till inköp av profilprodukter uppstår ofta frågor: ”Får jag dra av momsen?”, ”Räknas detta som representation eller reklam?”, ”Vad säger Skatteverket?”.

Att köpa muggar med tryck är lyckligtvis en av de enklaste och tryggaste investeringarna du kan göra rent skattemässigt – om du gör det på rätt sätt.

Här reder vi ut begreppen så att du kan beställa dina muggar med gott samvete och full koll på bokföringen.

(Observera: Regler kan ändras. Stäm alltid av med din redovisningskonsult för exakta belopp.)

Skillnaden mellan ”Reklamgåva” och ”Personalgåva”

Det första du måste avgöra är vem som ska få muggen. Skatteverket skiljer nämligen på om du ger muggen till en kund (extern) eller till en anställd (intern).

1. Reklamgåvor (Till kunder och prospekt)

Detta är muggar du delar ut på mässor, lämnar kvar efter ett kundmöte eller har i receptionen.

• Regeln: För att en gåva ska räknas som en avdragsgill reklamgåva måste den ha ett ”obetydligt värde” och vara försedd med företagets logotyp eller namn.

• Varför muggar är perfekta: En kaffemugg ryms nästan alltid inom gränsen för ”obetydligt värde” (som historiskt legat runt 300 kr exkl. moms, men kolla dagsaktuellt belopp).

• Kravet: Det måste finnas ett tryck. En blank mugg utan logga kan tolkas som en personlig gåva, vilket inte är avdragsgillt på samma sätt.

• Slutsats: Beställer du billiga profilmuggar med er logga för att sprida ert varumärke är hela kostnaden (och momsen) oftast avdragsgill.

2. Personalgåvor (Till anställda)

Här gäller andra regler.

• Julgåvor/Sommargåvor: Skattefria för den anställde upp till ett visst belopp.

• Arbetsredskap: Om muggarna ska användas på kontoret (i fikarummet, vid skrivbordet) räknas de som förbrukningsinventarier. Detta är en ren omkostnad för verksamheten och är 100 % avdragsgill.

Logotypens betydelse för avdraget

Många tror att man kan köpa vilken fin designmugg som helst och kalla det reklam. Så är det oftast inte.

För att Skatteverket ska godkänna det som en reklamkostnad (Konto 5900-gruppen i BAS-planen) krävs att gåvan har en direkt koppling till verksamheten. Det enklaste sättet att bevisa detta är att muggen bär ditt varumärke.

När du beställer hos oss på Mugglagret Företag ser vi alltid till att logotypen syns tydligt, vilket gör livet enklare för din bokförare.

Momsen – Får jag lyfta den?

Ja, i de flesta fall. Om inköpet bedöms som en avdragsgill kostnad för verksamheten (reklam eller förbrukningsinventarie) har du rätt att dra av den ingående momsen.

• Priser: Kom ihåg att alla våra priser på företagssidan visas exklusive moms, just eftersom företagare ”kvittar” denna post.

Representationsfällan: Varför muggar är bättre än vin

Många företag ger bort en flaska vin eller en chokladkartong till kunder vid jul. Det är trevligt, men skattemässigt krångligt. Det räknas ofta som representation, vilket har strikta beloppsgränser och där momsavdraget ofta går förlorat.

En termosmugg med tryck däremot:

1. Är en varaktig reklamplats.

2. Är enklare att bokföra.

3. Har 100 % avdragsrätt om den uppfyller kraven för reklamgåva.

Det är helt enkelt mer ekonomiskt fördelaktigt att ge bort en produkt som marknadsför er, än en produkt som kunden äter eller dricker upp.

Checklista för din redovisning

När du har lagt din beställning hos oss, gör så här:

1. Spara fakturan: Se till att det framgår att det avser ”Profilprodukter” eller ”Reklammuggar”.

2. Bokför rätt:

   • Muggar till fikarummet = Förbrukningsinventarier (ofta konto 5400).

   • Muggar till kunder/mässa = Reklam & PR (ofta konto 5900).

3. Dokumentera syftet: Om det är en stor order, notera gärna ”Avsedd för kampanj X” eller ”Personalmuggar till kontoret”.

Sammanfattning

Att investera i muggar med tryck är inte bara bra marknadsföring, det är också en skattemässigt effektiv åtgärd. Till skillnad från dyra representationsmiddagar är profilprodukter en tydlig, avdragsgill kostnad som bygger värde över tid.

Disclaimer: Vi på Mugglagret är experter på tryck och keramik, inte skattejurister. Ovanstående är generella riktlinjer för 2026. Vid osäkerhet, rådfråga alltid din ekonomiavdelning.

Redo för en smart investering? Gå till vår sida för företagskunder och begär en offert. Vi levererar ett tydligt underlag som gör din bokförare nöjd.